Başarılı bir şirketin dün aniden piyasadan kaybolması alışılmadık bir durum değil ve her taraftan alacaklılar şirketin kendilerine olan borçlarını ödemesini talep ediyor. Gecikmiş ücretler, kredi borcunun varlığı - iflasın ilk belirtileri. Ancak yalnızca bir tahkim mahkemesi iflas etmiş bir şirketi bu şekilde ilan edebilir.
Para hesabı aşkı
Bir şirketin iflasını ilan etme prosedürü uzun ve karmaşıktır. Durumdan kendileri için en az kayıpla çıkmak için ilgili taraflar - alacaklılar, kurucular, ortaklar tarafından takip edilmesi gereken bütün bir önlem sistemi geliştirilmiştir. Borçlunun iflasının ilk belirtilerini keşfettikten sonra, herkes tahkim mahkemesine iddialarla koşmak için acele etmiyor, çünkü bunlar sadece ortak şirket için geçici zorluklar olabilir. Bununla birlikte, uzun süreli bir krizle, bir sonraki yıkım olasılığı önemli ölçüde artar. Endişe nedenleridikkate alınmalıdır:
- acil cari ödemeleri ödeyememe;
- çalışanlara birkaç aylık maaş borçları;
- üretim, satış veya hizmetlerde azalma;
- sadık müşteri kaybı vb.
Bireyin iflasının ana belirtileri arasında, üç ay boyunca tutulan beş yüz bin ruble'den fazla borç yükümlülüğüne ilişkin borç vardır. Bir tüzel kişilik için bu miktar üç yüz bin ruble'den fazladır. Tekel işletmeleri bir milyon ruble borçla iflas prosedürüne giriyor. Bireysel bir girişimcinin iflas belirtileri, bir bireyinkiyle aynıdır - üç aydan fazla ödeyemediği beş yüz bin ruble. Eşiniz veya borçlunuzla benzer sorunlar bulmak, kendi paranızı biriktirmeyi düşünmek için bir nedendir. Şirketler arasındaki ortaklıklar ne kadar yakın olursa olsun, iş dünyasında herkes kendi çıkarını düşünür ve birinin mali zorlukları diğerini batırabilirse iş ittifakı sona erer. Oldukça önemli miktarda borcu olan bir kuruluşu tanıma talebiyle tahkim mahkemesine başvurmak için, alacaklısı tek başına veya diğer benzer mağdurlarla işbirliği içinde olabilir. Borçlu siyasi veya dini bir kuruluş değilse iflas ilan edilebilir.
Her bir bireysel yaklaşım
Her bir tüzel kişilik kategorisi için ayrı bir iflas planı vardır. Prosedürün konsepti ve özellikleri, esas olarakbenzer, ancak borç miktarı ve ödememe zamanlaması bakımından farklılık gösterir. Bu nedenle, sigorta, kredi ve takas kuruluşları, ticaret platformları için, ortaklarının şüphelenmesi ve mahkemeye gitmek için bir neden bulması için iki hafta boyunca fatura ödememek yeterlidir. Stratejik kuruluşlar (kimya tesisleri, savunma kompleksi işletmeleri vb.) için bu süre altı aydır. Ancak onları iflas ilan etmek için en katı gereksinimler geliştiriciler içindir. Bir inşaat organizasyonunu tahkim mahkemesi aracılığıyla resmi olarak tasfiye etmek oldukça zor olabilir, çünkü kısmen inşa edilmiş binalar şeklindeki varlıkları tüm mali yükümlülükleri yerine getirmeye yeterli olmasa da oldukça önemli olabilir. Bu durumda, kalan minimumdan tüm mağdurların çıkarlarını korumak için gereken maksimumu çıkarmak için çok uğraşmanız gerekecek.
Mahkemeye başvuru yapma kuralları, her bir şirket kategorisi için bir belge paketi ve prosedür önlemleri de durumlarına bağlı olarak belirlenir. İlgili taraflar, bir ortak veya borçlunun sadece bankalara ve iş ortaklarına değil, aynı zamanda kamu hizmetlerine ve ayrıca vergi ve emeklilik makamlarına olan borçlarına karşı dikkatli olmalıdır. İhlali ciddi cezalara yol açabilecek zorunlu katkıları zamanında yapamama, belki de şirkette bir şeylerin yanlış gittiği konusunda dikkatli olmak için ana işarettir.
Evsiz
Hem dış hem de iç faktörler iflasa yol açabilir. İlk atfedilebilirdoların keskin bir şekilde değer kaybetmesi, rakiplerden daha iyi ve daha ucuz bir ürünün ortaya çıkması nedeniyle satışlarda düşüş, enflasyon ve çok daha fazlası. Bu faktörlerin hesaplanması ve etkilenmesi zordur. Tamamen şirketin yönetimine ve benimsediği yönetim kurulu stratejisine bağlı olan dahili olanların aksine. Yanlış bir yatırım politikası nedeniyle bir kuruluştan veya firmadan özkaynak eksikliği, bir tüzel kişiliğin iflasının önemli bir işareti olarak kabul edilebilir. Özellikle bu eğilim uzun bir süre devam ederse. Ancak çökmeye neden olan problemler kademeli olarak birikmek zorunda değildir, aniden çökebilir. Örneğin, döviz kredilerinin varlığında rublenin döviz kurunda keskin bir düşüş ile.
Etkili bir yönetim stratejisi oluşturamayan yöneticilerin içsel yanlış hesaplarından bahsedersek, o zaman en başarısız projeler düşünülebilir:
- satışlarda keskin bir düşüşle üretimin zamansız genişlemesi;
- yüksek faiz oranlarıyla hammadde veya ekipman alımı;
- üretim varlıklarının irrasyonel kullanımı;
- Gereksiz personel maliyetleri ve desteklenmeyen maaşlar ve ikramiyeler, vb
Bir işletmenin müdürlüğünün yanlış bir yönetim sistemi nedeniyle iflas belirtileri listesine devam edilebilir. Küçük sorunlar varsa, bunlar kurucular veya yatırımcılar arasındaki anlaşmazlıklar ve bocalayan işleri düzeltmek için birleşik bir strateji geliştirmedeki zorluklar nedeniyle daha da kötüleşebilir. İşçiler arasındaki çatışmalarürün veya hizmet kalitesindeki düşüşü etkileyebilir. Ve sonuç olarak, tüketici kaybı. Kartopu etkisi, şirketin oldukça kısa sürede ve çok fazla dış problem yaşamadan çökmesine neden olabilir. Ancak toplam geri dönüşü olmayan yıkım süreçleri daha hızlı gelişiyor.
Dışarıdan "Yardım"
Tüzel veya gerçek bir kişinin iflasının açık bir işareti, şirketin iç iş politikasına bağlı olmayan öngörülemeyen faktörlerin müdahalesi nedeniyle ödeme gücünde keskin bir düşüş olarak kabul edilebilir. Her firma, riskli operasyonların zamansız uygulanmasından korunmak için, borsalardaki olası değişikliklerin yanlış hesaplanması konusunda çalışan servisler veya departmanlarla personelini güçlendirmez. Bu nedenle, dolar kredilerinin yokluğunda bile, kur dalgalanmalarına ilişkin tahminlere ilişkin verilere sahip olmadan, keskin sıçraması imalat şirketlerinin gelirlerinde somut düşüşlere yol açabilir. Sadece hammadde ve ekipmanın iç piyasada alım / satımına ilişkin sözleşme yükümlülüklerinin çoğunun döviz kuruna bağlı olması nedeniyle değil. Hesaplama ruble cinsinden olsa bile, dolara sabitlenen akaryakıt fiyatında keskin bir artış şeklinde eşlik eden faktörlerin müdahalesi, kaçınılmaz olarak, artan fiyat nedeniyle üretim maliyetinde bir artışa yol açacaktır. lojistik maliyetler. Ve böylece her şeyde var - öngörülemeyen bir sorun diğerini yakalar.
Geçici veya uzun süren büyük bir finansal kriz sırasında, birçok başarılı şirketin iflas belirtileri daha sık görülür. Para birimlerindeki bir sıçramaya ek olarak, öngörülemeyenmali kayıplar şunlarla sonuçlanabilir:
- federal veya bölgesel bütçelerden sübvansiyonların az altılması;
- enflasyon;
- yasama işlemlerindeki değişiklikler;
- rekabet artışı;
- para cezası;
- acil ödemeler vb.
Ayrıca, ellerindeki mülkün tahmini değerini aşan yükümlülükler, bir kişinin mahvolmasına neden olabilir. Böyle bir işaret bulan iş ortakları, şirket aleyhine iflas davası açıldığını beyan etme hakkına sahiptir. Bunun uygulanmasına ilişkin diğer prosedür, şirketin veya kuruluşun faaliyet gösterdiği endüstrinin özelliklerine bağlı olacaktır.
Patlayan güven
Genellikle, tüm bariz iflas belirtilerine rağmen, şirketler yasanın gerekliliklerini yerine getirmek ve yatırımcıları ve alacaklıları zor mali durumları hakkında bilgilendirmek için acele etmezler. Durumu kurtarmak için genellikle yüksek faizli krediler içeren riskli adımlar atıldığında, sorunlar yalnızca daha ciddi hale gelir. Bu gibi durumlardan kaçınmak için, geçen yüzyılın ikinci yarısında Amerikalı bilim adamı-ekonomist Edward Altman, şirket performansının analizine dayanarak iflas olasılığını tahmin etmek için çeşitli değerlendirme yöntemleri geliştirdi. Ödünç alınan fonları artırmadan yıkımdan kaçınmanın yanlış hesaplanmasına sahip iki faktör, en basit ve en uygun fiyatlı olarak kabul edilir. Beş faktör daha doğrudur, ancak kural olarak borsalar, kredi kuruluşları ve büyük anonim şirketler buna başvurur. Daha küçük şirketler için iki faktörlümodeller.
Altman'a ek olarak, iflas kavramı ve belirtileri, olası yıkımı tahmin etmek için kendi dört faktörlü sistemini geliştiren İngiliz bilim adamı Richard Tuffler tarafından kapsamlı bir şekilde incelenmiştir. Kalan bilinen yöntemler ya Beaver puan kartı gibi doğru bir değerlendirme vermez ya da Springate modeli gibi bir tür Altman şeması gibi mevcut yöntemlere dayanarak oluşturulmuştur. Şirketin durumunun daha doğru bir değerlendirmesi için, iflas olasılığı çoğu zaman aynı anda birkaç yöntemle analiz edilir. Her durumda, böyle karmaşık bir olay için, bu konuyla profesyonel olarak ilgilenen deneyimli profesyonellerin hizmetlerini kullanmak daha iyidir. Tek başına analiz, doğru bir tahmin vermeyebilir ve bazen tamamen zıt bir sonuca yol açabilir. Ve buradan dar altmak çok kolay.
Sorunlar, ama bunlar değil
Ancak, herkes batan bir geminin kurtarılması gerektiğine inanmaz. Çoğu zaman, tabana daldırılması, tabandaki deliklerin sayısı artırılarak geliştirilir. Yani sorunlu şirketlerde. Bazen kasıtlı olarak mahvolurlar, sahipleri için maksimum faydayı sıkarlar ve ödemeleri ödemek için gerekli fonları olmadan bırakırlar. Kasıtlı iflas belirtilerini tespit etmek kolay değildir, ancak burada bile şirketin üretim faaliyetleri ve farklı zamanlardaki mevcut varlıkların hacmi üzerine yapılan bir araştırmaya dayalı olarak basit bir teknik geliştirilmiştir.
Bir kuruluşun kasten iflas etmesine neden olmak, hatta borç ödememek için hayali bir şekilde kendini böyle ilan etmek yasalarca cezalandırılır. İlk durumda, şirketdava ikinci durumda iflas eder - alacaklılara karşı yükümlülüklerini yerine getirme araçlarına sahiptir, ancak yasal olarak bundan kaçınmaya çalışır. Her halükarda ortakların çıkarları ihlal edilecek ve mahkemeler aracılığıyla paralarının iadesini talep etme hakları olacaktır.
Hayali iflas belirtilerini ortaya çıkardıktan ve yasadışı kendi zenginleşme planını başlatanların suç niyetini kanıtladıktan sonra, ilgili taraflara verilen zararın miktarına göre cezalandırılacaklar. 800 asgari ücrete kadar varabilen para cezalarının yanı sıra dolandırıcılara altı yıla kadar gerçek hapis cezası da veriliyor.
Borç
İş ortağı veya ortağında iflas belirtileri bulan borç veren ne kadar erken mahkemeye giderse, parasını geri alma şansı o kadar artar. Belki tamamen değil ama en azından kısmen. Daha önce belirtildiği gibi, huzursuzluğun ana göstergeleri, bir kişi için beş yüz bin ruble ve bir tüzel kişilik için üç yüzün üzerinde bir borçtur. Ödeme aczinin vadesi üç ay ve daha fazladır. Hem miktar hem de şartlar daha az olamaz. Aksi takdirde mahkeme, başvuruyu değerlendirmeye bile almayacaktır. Borçlu, kanunen yükümlü olmasına rağmen, ilk adımı atmak için herhangi bir girişimde bulunmamışsa, alacaklılar bunu yapma hakkına sahiptir. Bir uygulama yeterlidir, grup veya bireysel - fark etmez. Bir borç verene karşı yükümlülüklerini yerine getirmek imkansız olsa bile, birkaç düzine alacaklıya olan borçları öderken, bir tahkim mahkemesinden kaçınılamaz.
Şirketler iflaslarını kendileri ilan etmek için acele etmezler çünkü iflas ilan edilirlerse müdür ve muhasebeci birkaç yıl boyunca ilgili faaliyetlerde bulunmaktan men edilebilir. Bu kısıtlamalar sahipler için geçerli değildir. Ancak bir birey olarak iflas ettiğini ilan etmeye karar veren sıradan bir vatandaş, önümüzdeki beş yıl boyunca kredi kurumlarına gitmesinin emredildiğini hatırlamalıdır. Buna ek olarak, üç yıl boyunca herhangi bir profildeki bir işletme veya kuruluşta çalışan liderlik pozisyonlarında bulunma fırsatına sahip olmayacak. Bireysel bir girişimcinin iflasının önemli bir işareti, beş yüz bin ruble borç ve ödemelerde üç aylık gecikme ve bunun sonuçları arasında benzer faaliyetlere beş yıllık bir yasak getirilmesidir.
Hakem olmadan çözemezsin
Dava ancak borçlu için başvuru olması halinde mümkündür. Öncelikle kayıplara yol açan nedenler açıklığa kavuşturulmuştur. Vurgu, hayali veya kasıtlı iflas belirtilerinin belirlenmesidir, çünkü bu durumda prosedür, borçlunun hayal edebileceğinden farklı bir senaryoya göre ilerleyecektir. Sahtecilik durumunda ne gibi önlemler alınacağı yukarıda detaylı olarak anlatılmıştır. Gerçek bir iflas belirtilerinin varlığı, firmaları yıkımdan kurtarmak için çok aşamalı bir dizi önlem geliştirildiğinden, şirketin ödeme gücünü geri kazanma sürecini başlatır.
İlk aşamada gözlemin tanıtılması mümkündür. Bunu finansal iyileşme ve dış yönetim izlemektedir. Bu sadece eğergözlem, şirketin hala kurtarılabileceğini gösterecektir. Yeniden canlanmasının imkansızlığı tespit edilirse, şirketin tüzel kişilik olarak tamamen tasfiyesi gerçekleşir. Bu durumda, toplamda, mahkeme tüm iflas belirtilerini dikkate alacaktır. İflas, ancak tüm veriler işletmenin veya kuruluşun tamamen çöküşünü gösteriyorsa kurulacaktır. Prosedürün her aşaması için, sürece dahil olan uzmanların ilgili eylemleri ve yetkileri belirlenir. İkinci ve üçüncü önlemlerin en iyi sonucu, bir bireyin ödeme gücünün geri dönüşüdür. Ancak bu her zaman mümkün değildir.
Geçici Hükümet
İlk üç ila dört ay gözlem aşamasıdır. Mahkeme tarafından atanan bir geçici tahkim yöneticisi, şirketin ana faaliyetlerini yerinde izleme sürecinde durumu doğrudan inceler. Bir kişinin iflas belirtilerini belirledikten ve onayladıktan sonra, alacaklılarla etkileşimi genişletme olasılığını inceler, üretim hacimlerini veya diğer etkili önlemleri artırarak borcun geri ödenmesi olasılığını hesaplar. Aynı zamanda, borçlunun mülkünün güvenliği sorumluluğu da geçici yöneticiye geçer. Onun bilgisi olmadan bir şey satmak veya satın almak imkansızdır.
İşletme veya kuruluşta, gözlem süresi boyunca ana üretim süreci her zamanki gibi gerçekleşir. Tüm yönetim kadrosu, kişisel görevlerini eksiksiz bir şekilde yerine getirerek yerlerinde kalır. Bu süre zarfında, iflas belirtileri şu şekilde kanıtlanmıştır:sadece bir tahkim yöneticisinin varlığı. Hem müdürlük hem de borçlunun yatırımcıları ve alacaklıları ile yakın çalışır. Bu amaçla yapılan tüm borç ödemeleri, temettü transferleri ve benzeri fonlar geçici olarak askıya alınır.
Kurtarılacak kırıntılar
Şirketin likiditeyi dengelemek için kullanılabilecek fonları varsa, mahkeme iflas prosedürünün ikinci aşamasına geçme hakkına sahiptir - şirketin yeniden düzenlenmesi veya finansal olarak geri alınması. Bu fırsat, şirketin faaliyetlerinin analizi, mevcut finansal durumun belirli bir optimizasyonu ile krizden çıkarılabileceğini gösteriyorsa kullanılabilir. İflas kavramı ve işaretleri ile ilgili tüm faktörler dikkate alınır. Şirketin iflası ve müteakip tasfiyesi, tüm sürecin aşırı bir versiyonudur. Diğer tüm olası yöntemlerin kullanılmasına başvurulur. Ayrıca mahkeme kendi başına böyle bir karar veremez. Kurucular ve alacaklılar tarafından desteklenmelidir.
Bir ila iki yıl süren iyileşme dönemi için şirketin yönetimi tamamen tahkim mahkemesinin himayesine geçer. Kararıyla, şirketin bazı yöneticileri belirli faaliyetlerin uygulanmasına dahil olabilir. Ancak, kuruluş başkanı veya genel müdürü de dahil olmak üzere yöneticinin rızası olmadan sürece etki edemezler. Denetimle birlikte finansal iyileşme de iflas işlemlerinin bir işaretidir, bu nedenle şirketin arkasında zor zamanların olduğu konusunda kendinizi kandırmaya değmez. ATbu süre zarfında tüm borç ödemeleri durdurulur, üretimi ve diğer mülkleri korumak için tüm önlemler alınır, faaliyetler kesinlikle geliştirilen ve alacaklılarla kararlaştırılan plana göre yürütülür. Kural olarak, tüm faaliyetler mevcut fonlar pahasına maksimum düzeyde gerçekleştirilir, ancak bazı durumlarda ek fonlar çekmek mümkündür. Şirketi kurtarma şansı yeterince yüksekse, yatırımcılar risk alabilir ve durumu dengelemek için bir miktar para yatırabilir.
Tahta yolda
İflas, bir bütün olarak prosedürün kavramı ve özellikleri, yalnızca bir tüzel kişiliğin tasfiyesi olan basitleştirilmiş bir şemadan bahsetmiyorsak, yalnızca kombinasyon halinde düşünülebilir. Şirket kurtarıldığında, izleme ve finansal kurtarma önlemlerinin ardından dış yönetimin devreye girmesi sağlanır. Rehabilitasyonla birlikte bu süre iki yıl sürebilir, ancak daha fazla olamaz. Bu, her biri Tahkim Mahkemesinin ayrı bir kararını gerektiren iflas prosedürünün son iki aşaması için yasal son tarihtir.
Dış yöneticinin şu hakları vardır:
- borçlunun varlıklarını, alacaklılarla önceden kararlaştırılan eylem planına göre bağımsız olarak yönetmek;
- Sözleşmeden doğan yükümlülüklerin feshi de dahil olmak üzere borçlunun aleyhine olan işlemlerde bulunmak;
- borçlunun alacaklıları ile uzlaştırma anlaşmaları yapın, vb.
Dış yönetimin devreye girdiği işletmenin varlıklarının tüm güvenliği de ara yönetime düşmektedir. AyrıcaTahkim Mahkemesi tarafından atanan yönetici de kendi takdirine bağlı olarak malları sigorta ettirme hakkına sahiptir. Gözetim, finansal iyileşme ve dış yönetimin bir tüzel kişiliğin ayrı iflas işaretleri olduğu unutulmamalıdır. Yeni bir borçlunun ödeme gücünü geri yüklemek, davanın kapanmasına ve şirketin sahiplerine iade edilmesine yol açar. Ve şirketi kurtarmak için alınan önlemlerin uygulanması etkisiz ise, bir sonraki aşama şirketin tasfiyesidir.
Elde edilen varlıklar
Borcu ödemek için borçlunun varlıklarının satışı, bireysel ve tüzel kişiliğin yanı sıra bireysel bir girişimcinin iflasının son işaretidir. Rekabetçi seçim ilkesine göre gerçekleştirilir. Borçlunun likiditesi açık artırmaya çıkarılır, satılan mülkten elde edilen gelirler, yasal maliyetlerin geri ödenmesi, mali kurtarma sırasında biriken faturaların ödenmesi ve dış yönetim sonrasında öncelik sırasına göre alacaklılara aktarılır. Ayrıca, yukarıdaki ödemeler yapıldıktan sonra, tazminat için bir sonraki başvuru sahipleri, tasfiye edilen işletmede çalışırken sakatlık veya diğer sağlığa zarar veren borçlu çalışanlarıdır. Daha sonra ödenmemiş maaşlar ödenir ve ancak o zaman gelirin geri kalanı alacaklılara aktarılır.
Gördüğünüz gibi, şirketi kurtarmaya karar verirseniz iflas prosedürü oldukça uzun ve karmaşık bir süreçtir. Tek amacı şirketin resmi tasfiyesi olduğunda, hızlı ve daha az maliyetli bir şekilde basitleştirilmiş bir plandan geçer. Bu durumda, ilk aşamada, üç aşamalı prosedürde olduğu gibi iflas kavramı ve belirtileri benzerdir. Ancak, gerekli olmadığı için ne gözetim ne de temizlik ve tahkim yönetimi uygulanmamaktadır.
