Finansal kiralama nedir? Bu, bir dizi ayırt edici özelliği olan bir kiralamadır. Bu terimle ilgili bazı noktaları analiz edelim.
Belirli bir örnek kullanarak algoritmayı analiz etmeye çalışalım. Bir girişimcinin veya şirketin gerekli ekipmanı satın almak için yeterli maddi kaynağa sahip olmadığını varsayalım. Bu durumda bankaya kredi başvurusunda bulunarak eksik kalan tutarı yüksek faizle alabilir veya finansal kiralama yöntemiyle firmadan gerekli makineleri satın alabilirsiniz.
Kiralama planı
Şirket teklifi değerlendirecek, kendi kârını analiz edecek. Onayın ardından, kiraya veren mülkü belirli bir sözleşme kapsamında şirkete kiralayacaktır.
Şartları uyarınca, kiracı her ay şirkete kira ödemeleri adı verilen belirli bir tutarı ödeyecektir.
Belirli bir süre sonra ekipman, kalan fiyatı ödenerek itfa edilir.
Sözleşmenin katılımcıları
Bir finansal kiralama sözleşmesine üç taraf dahildir:
- mülkün alıcısı;
- leasing şirketi;
- satıcı.
Bir tüzel veya gerçek kişi, kiralanan varlığın belirli bir süre için kiralandığı ve tam bir geri ödeme şansı ile mülkün alıcısı olarak hareket eder.
Kiralama şirketi ekipman, araç, gayrimenkul edinen tarafı ifade eder.
Satıcı, değerli mülkü satan tarafı ifade eder.
Kiraya veren mülkün sahibiyse, bazı durumlarda finansal kiralama sözleşmesi iki taraf arasında yapılan bir kiralamadır.
Amaç
Şirket için böyle bir etkinliğin amacı, üretimi genişletmek, üretim hattını modernize etmek ve bu da önemli karlara güvenmenizi sağlamaktır.
Finansal kiralama, satıcı tarafından pahalı ekipmanların, araçların ve gayrimenkullerin hızlı bir şekilde satılmasını içerir.
Nesneleri kirala
Rus yasalarına göre, belirli mülkleri yayınlayabilir (kiralayabilirsiniz):
- emlak;
- karayolu taşımacılığı;
- işletmeler;
- ekipman.
Kiralamanın imkansızlığı
Yerel mevzuatta yasaklanmış bazı nesneler olduğunu unutmayın. Örneğin, bu askeri eşyalar için geçerlidir.
Ayrıca, aşağıdaki mülkü kiralamaya güvenemezsiniz:
- fabrika veya bireysel numara olmadan;
- doğal kaynaklar, arazi;
- mülkiyet,dolaşımdan çekildi.
Finansal kiralamaya aşağıdaki nesne parametreleriyle izin verilmez:
- düşük likidite;
- güvenilmez bir üreticiyle;
- Yedi yılı aşkın süredir kullanılmaktadır.
Kiralama seçenekleri
Sözleşmelerin zamanlamasına ve ekonomik doğasına bağlı olarak, üç tür kiralamayı ayırt etmek adettendir:
- operasyonel;
- iade edilebilir;
- finansal.
Ayrıca ekipman, gayrimenkul, araç kiralama vardır. Risk dikkate alınarak, bu tür işlemler gruplara ayrılır:
- Riskler tüm katılımcılar arasında paylaşıldığında garantili görünüm;
- kiracının kendi yükümlülüklerinin yerine getirilmesine ilişkin herhangi bir garanti vermediği teminatsız bir seçenek;
- Bir sigorta sözleşmesinin imzalandığı kısmen teminatlı tür.
Kiralama
Özel bir anlaşma türü olarak kabul edilir. Mülkün satıcısı ve kiracısı tek kişi olarak hareket eder. Firma, bir kiralama şirketi ile belirli bir miktar mülkün mülkiyetini devretmek için bir anlaşma yapar ve hemen kiracı olur.
Bu türün özelliği, üretim sürecinin durmaması, ekipmanın geri çekilmemesidir. Şirket, maddi karları artırabileceği büyük miktarda alır. Küçük miktarlar aylık olarak ödenir. Böyle bir anlaşma ihtiyacı olan işletmeler için faydalıdır.iş geliştirme için ek fonlar. Ekipman kaybetmeden, üretim sürecini durdurmadan kiralama şirketinden para almayı bekleyebilirsiniz.
Geri kiralamanın bazı dezavantajları vardır. Bu tür işlemler vergi makamlarının denetimi altındadır. Bu tür anlaşmaları federal vergi ödemekten kaçınmak için bir seçenek olarak algılıyorlar.
Bu nedenle maliye yetkilileri olası kredi ve kiralama koşullarını karşılaştırır. Tutarsızlıklar bulunursa, girişimcinin Rusya Federasyonu federal bütçesine vergi ödemekten kaçınmaya çalıştığından şüpheleniyorlar.
Operasyonel kiralama
Altında, mülkün geçerlilik süresinin sözleşmenin geçerliliğinden önemli ölçüde daha uzun olduğu bir işlem anlamına gelir. Normal bir kiralama seçeneğiyle karşılaştırılabilir.
Kiralama şirketi, sözleşmenin konusundan tamamen sorumludur. Mülkün kaybolması veya zarar görmesiyle ilişkili her türlü riskten şirket sorumludur. Alıcı, kendisine kullanım için uygun olmayan bir nesne sağlanmışsa, şirketle olan sözleşmeyi feshetme hakkına sahiptir.
Sözleşme sona erdikten sonra kiracı aşağıdaki haklara sahiptir:
- nesneyi kiraya verene bırakın;
- başka bir öğe için değiştirin;
- yeni bir sözleşme hazırlayın;
- ekipman satın alın (taşıma), sahibi olun.
Operasyonel kiralama, ekipman güncellendiği için üretim sürecinin gelişimi üzerinde olumlu bir etkiye sahiptir.
Finansal kiralama
Ayırt edici özelliklerini analiz edelim. Finansal kiralama, belirli amaçlar için maddi kaynakları çekmek için bir seçenektir.
Kiralama konusunun kullanım şartları sözleşme şartlarına uygundur. Tamamlanmasıyla, ekipman maliyeti sıfıra yaklaşıyor. Temel olarak, kiracı mülkü kişisel mülkiyette almaya çalışır.
Uluslararası finansal kiralama aşağıdaki hüküm ve koşullara sahiptir:
- kiraya veren tarafından mülkün satın alınması, kişisel kullanım için değil, kiralama amacıyla gerçekleştirilir;
- alıcı, satıcıyı ve mülkü seçme hakkına sahiptir;
- satıcı bir kiralama sözleşmesinin varlığından haberdardır, ancak konuyu alıcı belirler;
- kiracı, nakliye, makine, teçhizatın kalitesine ilişkin tüm iddiaları, kiraya verenle iletişime geçmeden doğrudan satıcıya gönderir;
- İşlem konusunun zarar görmesi durumunda kabul ve teslim belgesini imzalar ve alıcının mülkiyetine geçer.
Anlaşma adımları
Sıralamaları, finansal kiralama, mülk kiralama ile ilgili federal yasa tarafından belirlenir.
Önce bir kiralama şirketi seçilir. Büyük kurumların yan kuruluşu olan büyük şirketleri tercih etmek daha iyidir.
Finansal Kiralama Yasası, bir sözleşmenin imzalanmasını düzenler. Müşteri aşağıdaki paketi sağlamalıdır:
- belirli bir nesneyi kiralama arzusunun ifadesi;
- bir finans kuruluşundan, firmanın işletme sermayesine ilişkin son bir alıntıyıl;
- dört aylık rapor;
- kiralanan nesnenin sigorta onayı;
- tedarikçilerle sözleşme yapın.
Finansal kiralamaya ilişkin FZ, kiraya verenin, sonuçlandırılan işlemin özelliklerini ve şirketin özelliklerini dikkate alarak başka evrak ve belgeler talep etmesine olanak tanır.
Ardından, müşteri ilk nakit katkıyı yapar, ardından şirket sözleşme konusunun sahibi olur.
Kiralık olarak satın alınan bir ürün, işgücü verimliliğini artırmanıza, maddi karları artırmanıza olanak tanır.
Ekipman Kiralama
Bir işletmenin gelirini artırması, önemli kayıplar olmadan üretimi geliştirmesi, yeni teknolojik hatlar oluşturması, makine ve cihazları güncellemesi için en karlı yol olarak kabul edilir. Kiralamada ofisin işleyişi için bilgisayar ekipmanı, malzeme alabilirsiniz.
Tarımda, süt toplamak, mahsulleri işlemek, sığır eti kesmek için gerekli olan yeni makine ve cihazların satın alınmasına izin verilir.
Restoran işinde kiralama, kaliteli ticaret için gerekli ekipmanı satın almayı amaçlar.
Bu seçenek aynı zamanda petrol arıtma, gaz, ağaç işleme, kimya endüstrileri için de geçerlidir.
Ekipman kiralamanın faydaları
Modern ekipman satın almak için yeterli finansal kaynağa sahip olmadığı durumlarda bile bireysel bir girişimcinin veya şirketin gelişmesini sağlar.
Teşekkürlerödemelerin dağıtımı bile, şirket işini planlamak için dağıtabilir, bir kerelik ödemeye gerek yoktur.
Sözleşmenin imzalanmasından hemen sonra şirket, işlemin konusunu kullanmaya başlar ve sözleşmenin sona ermesinden sonra, kalan değeriyle ekipman satın alabilirsiniz.
Karlar sayesinde şirket neredeyse aylık ödemeleri karşılıyor, işletmenin işleyişi üzerinde olumsuz bir etkisi yok.
Araç kiralama
Finansal Kiralama Sözleşmesi hem özel kişiye hem de tüzel kişiye araba satın alma hakkı verir. Bu tür bir işlem Rusya'da yalnızca son yıllarda kullanılmaktadır.
Kiralama süresinin bitiminden sonra aracın tam sahibi olabilirsiniz.
Anlaşmanın yapılmasının avantajı, özel veya tüzel kişinin ilk taksiti ödedikten hemen sonra araç kullanma hakkını elde etmesidir.
Sadece finans kuruluşları (bankalar) değil, araba galerileri de bu tür işlemlerin yürütülmesi ile ilgilenir. Eylemlerin algoritmasını düşünün. İstemci bir ehliyet, bir sivil pasaport gösterir.
Ardından, kiralayan ile aracın gelecekteki sahibi arasında müşterinin arabayı satın almasına ve tam sahibi olmasına izin veren bir anlaşma yapılır.
Ayrıca, nakliye tedarikçisi (satıcı) ile kiraya verenin yükümlülüklerini üstlenen banka (şirket) arasında bir satış sözleşmesi düzenlenir ve imzalanır.
İlk taksitin büyüklüğü, sözleşme kapsamındaki arabanın toplam değerinin yüzde 20-30'unu geçmez. Ön koşul, iki paket için sigorta kaydıdır: CASCO, OSAGO.
Aracın trafik polisine kaydı, aracın teknik kontrolünden geçirilmesi ile ilgili tüm sorunlar kiralama şirketi tarafından üstlenilir.
Tüm işlemler tamamlandıktan sonra araç kiracıya teslim edilir. Sahibi bir kiralama şirketidir: bir banka, bir araba satıcısı. Böyle bir anlaşmanın avantajları arasında, sadece arabaların değil, aynı zamanda özel ekipmanların da satın alınmasına dikkat çekiyorlar.
